Donation Et Stock Options

Est-ce que je peux faire un don à un organisme de bienfaisance 100 personnes ont trouvé cette réponse utile Absolument, et vous obtenez une déduction pour la JVM à la date de la contribution. Vous éviterez également l'impôt sur les gains en capital si vous donnez le stock apprécié, en supposant qu'il s'est déprécié. C'est une meilleure stratégie que de vendre le stock et de contribuer l'argent. Cela suppose un gain. Si vous aviez une perte, alors vous voulez vendre le stock, prendre la perte de capital, compenser vos gains en capital, et de contribuer l'argent. J'espère que cela aidera et Joyeuses fêtes. Dan Stewart CFAreg P. S. J'ai oublié d'ajouter, cela suppose aussi que vous Itemize et peut être progressive (limitée) si votre revenu est très élevé. Mais dans la plupart des situations, la réponse est oui, et la stratégie ci-dessus s'applique. Avez-vous trouvé cette réponse utile 100 personnes ont trouvé cette réponse utile Une des meilleures façons de donner à la charité est à travers le stock très apprécié. Voici comment cela fonctionne: Contactez l'organisme de bienfaisance où vous souhaitez que votre donation d'aller. La plupart auront un compte de courtage mis en place avec l'une des plus grandes sociétés de courtage. Ils vous donneront des instructions de câblage pour faire transférer le stock. Vous voulez vous assurer que votre firme de courtage sait que vous ne voulez pas vendre le stock, mais sont désireux de quottransfer en kindquot à l'organisme de bienfaisance. De cette façon, l'organisme de bienfaisance peut vendre le stock et utiliser les fonds à des fins de bienfaisance sans avoir à payer des impôts sur le gain. Maintenant, si vous avez un stock qui a construit dans la perte, ne donnez pas ce quotin kind. quot Au lieu de cela, vous voudrez vendre le stock à perte afin de prendre la perte sur votre déclaration de revenus personnelle et utiliser le produit à Donner à l'organisme de bienfaisance qui figurera à votre annexe A en déduction détaillée. Donner des stocks est l'un des meilleurs moyens de soutenir les grandes causes et d'utiliser le code des impôts à votre avantage Cette réponse a été utile 50 de personnes ont trouvé cette réponse utile Donner des stocks, au lieu d'argent, comme un don peut grandement profiter les deux parties. Vous constaterez que la plupart des organismes de bienfaisance, des hôpitaux, des écoles et d'autres organismes à but non lucratif acceptent des actions comme un don ou un don. Si le stock a augmenté en valeur à partir du moment de l'achat, le propriétaire peut éviter de payer l'impôt sur les gains en capital en donnant la sécurité à une autre partie. Lorsque le titre est versé à un organisme de bienfaisance, le montant total sera toujours admissible à une déduction fiscale. Étant donné que la taxation est évitée sur le don de stock, le donneur sera en mesure de faire un don plus important. Par exemple, disons que vous cherchiez à faire un don de 1000 à un organisme de bienfaisance. Vous pouvez soit donner en espèces ou faire un don de stock. Supposons que vous avez acheté des actions pour un prix d'achat original de 700, mais il vaut maintenant 1,128.55. Pour simplifier, supposons que l'impôt sur les gains en capital est de 30% de l'appréciation du stock. La vente des actions en numéraire s'établirait à environ 1 000 après l'impôt sur les gains en capital (1 128,55 - (1 128,55 - 700) 0,30). Dans ce cas, vous devriez être indifférent entre le don de l'ensemble du stock ou de donner en espèces, car les deux choix vous coûtera 1000. Cependant, l'organisme de bienfaisance peut recevoir plus d'avantages d'un don en actions, car ils recevront un cadeau d'une valeur de 1 128,55, au lieu des 1 000 en espèces. Pour de plus amples renseignements sur la façon de donner un stock en cadeau, lisez Est-ce que je peux donner des actions en cadeau? Est-ce que cette réponse était utile? La réponse courte est oui. Il est très fréquent de cadeau, généralement apprécié stock sans le vendre, donc vous n'avez pas à payer impôt sur les gains en capital, obtenir la déduction de don de bienfaisance sur votre déclaration de revenus, et accomplir une réalisation personnelle énorme qui aide une cause importante pour vous. Je suggère que vous discutiez le cadeau avec votre conseiller fiscal, puisqu'il ya quelques questions à prendre en considération telles que l'organisme de bienfaisance devrait être un organisme de bienfaisance qualifié, combien seront admissibles à la déduction, et l'impact sur vos impôts. Sur une note personnelle, comprenez également comment le cadeau s'intègre dans votre plan successoral global, comment et quand vous souhaitez que le cadeau soit donné (au cours de votre vie, après votre passe ou votre conjoint passe ou au cours d'une période spécifique), faites-vous le cadeau Pendant votre vie et souhaitez prendre le revenu (dividendes) tout en vie du stock, ou l'un des nombreux autres scénarios à votre disposition. Il ya beaucoup de façons différentes de donner sous de nombreux scénarios différents basés sur ce que vous voulez accomplir. Je suggère que vous considériez soigneusement ce que vous voulez atteindre et dans quelles circonstances l'organisme de bienfaisance peut utiliser les fonds (pour une cause spécifique, et non les frais généraux, etc), puis discuter de votre réflexion avec votre conseiller fiscal et un avocat de planification successorale pour aider Mettre vos souhaits par écrit et vous assurer de comprendre toutes vos alternatives de ce que vous pouvez faire et les avantages pour vous. Gifting est très personnelle et vous pouvez accomplir ou aller de l'avant quelques-unes très grandes causes avec votre don, peu importe sa taille. Est-ce que cette réponse a été utile? Saddle Brook, NJ Beaucoup 501 (c) 3 organismes de bienfaisance accepteront un stock apprécié en tant que don. Si le stock se trouve à négocier moins que votre coût, il serait préférable de vendre le stock d'abord et de prendre la perte fiscale. Vous pouvez ensuite faire un don. Si le stock se trouve dans un compte de retraite individuel, vous pouvez également le vendre en premier, faire un don de la trésorerie et il ne devra pas être déclarée comme revenu imposable sur votre déclaration de revenus. Cette réponse a-t-elle été utile? Investopedia ne fournit pas d'impôt, d'investissement ou de services financiers. Les informations disponibles par l'entremise du service Investopedias Advisor Insights sont fournies par des tiers et uniquement à des fins d'information sur la base du risque unique de l'utilisateur. L'information n'est pas censée être, et ne doit pas être interprétée comme un conseil ou utilisée à des fins d'investissement. Investopedia ne garantit pas l'exactitude, la qualité ou l'intégralité de l'information et Investopedia décline toute responsabilité en cas d'erreurs, d'omissions, d'inexactitudes dans les informations ou de dépendance des utilisateurs. 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Planification financière: Cadeaux Le traitement fiscal est le même que pour les dons de tout stock à un organisme de bienfaisance qualifié (cadeaux d'actions sont couverts par Autre FAQ). Après avoir détenu le stock pendant plus d'un an, au moment de la donation, vous obtenez une déduction fiscale égale à la juste valeur marchande de l'action (et non à votre coût). Pour les actions acquises à partir d'un exercice d'option ou d'un achat d'ESPP, la période de détention commence le jour suivant l'achat d'exercice, tandis que pour les actions restreintes, elle commence le lendemain de l'acquisition. Pour les sociétés ouvertes ayant un marché actif dans leur stock, la juste valeur marchande est la moyenne entre le prix de l'action élevé et le cours bas à la date de livraison, à moins que le stock reste soumis à des restrictions de revente et de transfert. Pour le stock de sociétés pré-IPO, vous avez besoin d'une évaluation par évaluation ou une autre méthode d'évaluation raisonnable (voir IRS Revenue Ruling 59-60) qui énumère les facteurs d'évaluation et explique qu'aucune formule générale ne peut être utilisée dans chaque entreprise privée. La date de livraison est lorsque le stock est évalué et détermine l'année de déduction. Avec votre déclaration de revenus, vous devez déposer le formulaire 8283 de l'IRS pour votre contribution non charitable. Les instructions pour le formulaire expliquent les règles qui s'appliquent lorsque vous devez obtenir et inclure une évaluation écrite. Par exemple, pour les actions non cotées au capital d'une valeur de 10 000 ou moins (voir la section B, partie 1), une évaluation n'est pas nécessaire, mais l'organisme de bienfaisance doit expliquer comment il a déterminé l'évaluation. Si la vente des actions appréciées aurait déclenché des gains en capital à long terme, votre déduction peut atteindre 30 de votre revenu brut ajusté (20 pour les fondations familiales), et vous pouvez reporter les montants sur cette période pendant cinq ans. Le traitement fiscal des actions de dons aux fonds donnés par les donateurs est semblable à celui des dons de fonds à des organismes de bienfaisance publics qualifiés. Lorsque vous faites un don de stock, pour mettre en œuvre le transfert, vous avez besoin des informations de compte de courtage de charité, avec le numéro de DTC (Depository Trust Company) et un numéro de compte. Vos instructions à votre société de courtage doivent inclure ces informations et toute identification de lot spécifique. Alerte: Pour les dons de fin d'année, veillez à ce que le transfert de stock soit terminé au plus tard le 31 décembre pour que ce montant soit comptabilisé pour l'année d'imposition en cours. Pour les virements électroniques de votre compte de courtage, la donation est enregistrée le jour où elle est reçue par l'organisme de bienfaisance (et non lorsque vous approuvez le transfert). Avec l'activité de fin d'année accrue dans les maisons de courtage, vous devriez planifier vos cadeaux d'actions de fin d'année le plus tôt possible et avoir des communications en cours avec votre courtier pour s'assurer que le transfert a lieu. Pour d'autres idées sur la planification de fin d'année, consultez une autre FAQ. Avec un don de bienfaisance d'actions appréciées détenues à long terme, le don que vous faites et la déduction que vous obtenez sont plus grands qu'ils ne le seraient si vous deviez plutôt vendre les actions et faire don du produit en espèces. C'est parce que lorsque vous donnez des actions, vous évitez de payer l'impôt sur les gains en capital. Vous pouvez soit (1) faire un don de 100 000 actions de la société, soit (2) vendre les actions en premier et faire un don du produit. Stock: Vous donnez 100 000 actions de la société que vous détenez depuis au moins un an (10 000 actions négociées à 10 par action que vous avez reçu à 1 par action) à un organisme de bienfaisance préféré. Votre déduction d'impôt de 100 000 entraîne des économies d'impôts de 40 000 (en supposant un taux combiné de 40% sur votre revenu). Cash: Vous vendez 10 000 actions, d'une valeur de 100 000, et donnez de l'argent. Sur votre gain de 90 000 (100 000 moins le coût de 10 000), vous payez 18 450 $ en impôts (15 de l'impôt fédéral sur les gains en capital plus la taxe de 5,5), ce qui donne 81 550 $. Ce montant sera moins élevé si vous déclenchez le taux d'imposition de 20 sur les gains en capital et la surtaxe de 3,8 de Medicare. Vous obtenez une déduction fiscale pour le montant net de l'argent que vous avez donné. Vos économies d'impôt sont 32 620 (40 de 81 550), 7 380 de moins que les économies d'impôt avec un don de stock. Dons de trésorerie Dons d'actions, d'options d'achat d'actions et autres immobilisations Information pour les donateurs de biens culturels canadiens certifiés, de terres écosensibles ou d'autres immobilisations telles que des obligations, des actions ou des options d'achat d'actions. Dons d'actions cotées en bourse et options d'achat d'actions Pour les dons faits à des donataires reconnus de certains types d'immobilisations, le taux d'inclusion des gains en capital est ramené à zéro. Dons de terres écosensibles Vous pouvez calculer votre gain en capital à l'aide d'un taux d'inclusion de zéro. Vendre ou donner un bien culturel canadien certifié Vous n'avez pas à déclarer un gain en capital si le bien a une signification et une importance nationale importantes. Formulaires et publications Rubriques connexes Menu secondaire